Antes de criar ou revisar regras de IBS/CBS no ERP, a empresa precisa identificar suas operações, validar o tratamento com Fiscal e Contábil e, só então, configurar e testar no TOTVS Protheus.

Por que preparar 2027 agora? Após a fase de testes de 2026, a CBS passa à etapa de cobrança em 2027, substituindo PIS e Cofins. O IBS segue em transição, com a substituição gradual de ICMS e ISS prevista a partir de 2029. Esse cronograma reforça a necessidade de revisar os tratamentos fiscais, organizar as responsabilidades e homologar os cenários no Protheus com antecedência.

1. Quais operações precisam de análise?

Mapeie as operações da empresa, separando entradas (compras e serviços tomados) e saídas (vendas e serviços prestados). Considere também devoluções, importações, cancelamentos e ajustes, conforme sua realidade.

Dentro de cada grupo, reúna operações com tratamento tributário semelhante e separe aquelas que exigem tratamento distinto. Confira participantes, origem/destino, produtos ou serviços e classificação aplicável. Quando pertinente, registre CFOP, NCM ou classificação do serviço e os códigos CST e cClassTrib de IBS/CBS para validação pelo Fiscal. Depois, selecione documentos representativos para validar cada cenário.

Identifique também benefícios fiscais e regimes especiais utilizados pela empresa, para que Fiscal e Contábil avaliem seu tratamento no IBS e na CBS.

Considere também recebimentos antecipados de clientes, pagamentos antecipados a fornecedores, entregas futuras e faturamentos parciais. Esses eventos podem exigir documentos ou tratamentos fiscais específicos, mesmo quando ocorrem antes do fornecimento definitivo.

O que registrar em cada cenário

Informações que Fiscal e Contábil precisam analisar antes da configuração.

• 01OperaçãoEntrada/saída · produto/serviço
• 02ParticipantesCliente, fornecedor e regime
• 03TratamentoIBS/CBS, benefícios e exceções
• 04OcorrênciasDevoluções e cancelamentos
• 05ResponsáveisQuem valida e quem apura?

Defina também quem será responsável pela apuração e conferência de IBS e CBS, considerando a divisão de atividades entre Fiscal e Contábil.

Exemplo: compras de materiais com o mesmo tratamento fiscal aprovado podem ser agrupadas em um cenário de entrada. As vendas devem ser analisadas em cenários de saída. Uma devolução com tratamento diferente merece análise separada.

O agrupamento depende da validação fiscal e não significa criar uma regra para cada documento.

2. Como começar no Protheus?

• Compras, faturamento e movimentações fiscais: extraia relatórios ou consultas dos documentos de entrada e saída, incluindo serviços, utilizando os recursos disponíveis no seu ambiente.
• Planilha de levantamento: separe entradas e saídas, agrupe operações por tratamento, registre dúvidas e identifique quem precisa validar cada cenário.
• Configurador de Tributos (FISA170): após a aprovação fiscal, cadastre ou revise os perfis e as regras necessários para os cálculos de IBS/CBS nas operações de entrada e saída. A TOTVS disponibiliza exemplos de configuração; valide sua aplicação conforme o cenário e a versão do Protheus.

O cálculo configurado nos documentos não substitui a conferência dos créditos, débitos e demais informações usadas na apuração de IBS e CBS.

Da operação à configuração

Evite configurar o que ainda não foi decidido.

1. 01LevanteOperações reais
2. 02ValideFiscal e Contábil
3. 03ConfigureConfigurador de Tributos (FISA170)

3. Planilha pronta para acompanhar a revisão

Para facilitar esse levantamento, a CHTECNO disponibiliza uma planilha de apoio: a Matriz de Operações IBS/CBS 2027.

Ela ajuda a organizar os cenários de entrada e saída, registrar separadamente os tratamentos esperados de IBS e CBS, acompanhar pendências e reunir evidências para a homologação.

• COMECE_AQUI: orientações de preenchimento e definição dos responsáveis.
• MATRIZ_OPERACOES: cenários, tratamento e efeito esperado de IBS e CBS separadamente, responsáveis e situação.
• PROTHEUS_REFERENCIAS: relação entre as decisões aprovadas e a configuração técnica.

Baixar Matriz de Operações IBS/CBS 2027

A planilha é uma ferramenta de organização. Não calcula os tributos, não realiza a apuração e não substitui as definições tributárias das áreas Fiscal e Contábil.

Status de cada cenário

O andamento do levantamento é mais importante que contar regras cadastradas.

1. 01Não mapeadoAinda não levantado
2. 02Em validaçãoTratamento em análise
3. 03Pronto para ERPTratamento aprovado
4. 04Em homologaçãoConfiguração em teste
5. 05ValidadoResultado conferido

4. Como conferir antes de liberar?

No ambiente de homologação, teste documentos representativos dos tratamentos fiscais distintos.

Nas entradas, confira a classificação, a escrituração e os possíveis créditos de IBS/CBS, quando cabíveis. Nas saídas, valide os cálculos, a emissão e o XML, quando aplicável.

Compare os resultados com o tratamento aprovado pelo Fiscal e confira os reflexos esperados na apuração de cada tributo.

Para os créditos de IBS/CBS, confirme não apenas se existe direito ao aproveitamento, mas também os documentos, requisitos e o momento da apropriação, conforme validação Fiscal e Contábil.

O teste precisa fechar o ciclo

A configuração só está pronta quando o resultado foi conferido.

1. 01DocumentoExemplo real
2. 02CenárioClassificação
3. 03TratamentoAprovado pelo Fiscal
4. 04FISA170Configurador de Tributos
5. 05HomologarTestar e conferir
6. 06ResultadoEvidência do teste

O resultado não bateu? Confira o cenário aprovado, o perfil tributário selecionado e as regras de base de cálculo e alíquota no Configurador de Tributos (FISA170).

Nas entradas, verifique também a escrituração e os créditos esperados, quando cabíveis. Nas saídas, se o cálculo estiver correto, mas a emissão falhar, investigue o XML e o componente emissor.

Quando buscar apoio técnico?

Depois que os cenários tributários forem definidos pelas áreas Fiscal e Contábil, a CHTECNO pode apoiar a parametrização de IBS/CBS no TOTVS Protheus, a análise de divergências na escrituração, nos cálculos e no XML, quando aplicável, e os testes de homologação técnica.

As definições tributárias permanecem sob responsabilidade das áreas Fiscal e Contábil.